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La Auditoría Forense es una de las categorías que forman parte del área de la Contabilidad. Por su parte, un Auditor Forense se encarga de utilizar sus habilidades y conocimientos en aquellos casos en los que es necesario realizar una investigación financiera. Para ello, combinan sus competencias en contabilidad, auditoría e investigación para detectar información financiera irregular, actividad fraudulenta o negligencia comercial. El término “forense” alude al hecho de que el material recopilado es apto para ser utilizado en un proceso judicial, en los juzgados o en tribunales ante un Juez.

La profesión del Auditor Forense puede llevar a pensar que estos expertos están meramente dedicados a la investigación y descubrimiento de actividad criminal, es decir, malversación de fondos, fraude, corrupción, lavado de dinero, entre otros; no obstante, si bien su trabajo se relaciona con procesos legales, no es del todo común que trabajen directamente en casos criminales.

¿Cuáles son las funciones principales de un auditor forense?

  • Examinar la información financiera y contable de la empresa o cliente:
  • Analizar los recursos y obligaciones de la empresa.
  • Velar por la precisión y consistencia en los registros financieros.
    • Documentar y fundamentar los informes financieros y los denominados informes periciales:
    • Revisar los libros financieros de los clientes.
    • Analizar las ganancias y gastos.
    • Realizar el balance de los libros financieros.
    • Elaborar informes sobre el estado financiero de sus clientes.
    • Manejar y analizar información de registros, sistemas y presupuestos financieros:
    • Revisar los libros financieros.
    • Detectar discrepancias.
    • Identificar información importante.
    • Realizar investigaciones forenses:
    • Vincular los fondos con su respectivo origen.
    • Identificar los activos.
    • Detectar irregularidades.
    • Elaborar informes forenses a ser utilizados en la corte o en tribunales ante el Juez:
    • Preparar información analítica.
    • Analizar las ganancias y gastos.
    • Detectar discrepancias.
    • Presentar sus observaciones como evidencia ante el Juez.
    • Prevenir posibles casos de fraude realizando el balance los libros contables de una empresa.
    • Asistir a corte a prestar testimonio ante el Juez.
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Fuente: https://neuvoo.es/

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